⚖️ 本平台由 札米國際法律事務所 戴偉哲律師 擔任法律顧問
群立財富傳承 ／ 信託規劃指南

🔐 信託規劃指南（含費用試算）

六大信託類型完整說明，精確試算設立費、年管理費、不動產登記費、贈與稅。
逐年費用表、信託架構圖、與遺囑的比較，一次掌握信託規劃全貌。

信託法 遺贈稅法§16 不動產登記費1‰ 他益贈與稅試算
① 選擇信託類型（共 6 種）▲
② 信託架構示意圖▲
👤 委託人
（Settlor）
您本人
↓
移轉財產
→
🏦 受託人
（Trustee）
銀行信託部門
↓
依契約管理運用
→
🎯 受益人
（Beneficiary）
指定對象
↓
定期給付信益
→
👁️ 信託監察人
（選填）
監督受託人
↕
監督 / 報告
關鍵概念： 信託財產在法律上屬於「受託人」，但受託人須依信託契約「專款專用」，不得侵用。 委託人可在信託契約中詳細規定給付條件、頻率、監督機制，達到比遺囑更精細的控制效果。
③ 六種信託類型比較表▲
比較項目 🏠 自益 👨‍👩‍👧 他益 🏢 股權 📝 遺囑 🛡️ 保險金 ❤️ 公益
生效時點設立即生效設立即生效設立即生效死後生效死亡保險金理賠時設立即生效
受益人委託人本人子女/長輩/障礙家屬指定接班人遺囑指定壽險受益人公益機構/社會
贈與稅✅ 免⚠️ 需繳視結構✅ 免✅ 免（遺贈稅法§16第9款）✅ 免
遺產稅計入遺產已移轉免計入視結構⚠️ 先計入遺產課稅，信託後管理✅ 免（§16第9款，逾3,330萬實務審查）✅ 捐贈扣除
設立費NT$3~10萬NT$5~15萬NT$20~50萬NT$3~8萬NT$2~6萬NT$10~30萬
年管理費0.4%（最低4萬）0.5%（最低4萬）0.6%（最低8萬）0.3%（最低3萬）0.3%（最低3萬）0.5%（最低6萬）
最低建議金額NT$500萬以上NT$300萬以上無限制NT$500萬以上保險金額起算NT$300萬以上
適合人群失智預防/資產保護未成年子女/障礙家屬家族企業主一般財富傳承規劃高資產/遺産稅籌謀慈善/社會影響力
④ 信託成本試算器（精確版）▲
⚖️ 律師費（信託契約審查）—— 依信託複雜度自動計入，費用見下方明細
⑤ 信託 vs 遺囑比較▲
比較項目 🔐 信託 📋 遺囑
生效時點設立即生效（遺囑信託除外）死亡後生效
控制精細度✅ 極高（可規定給付條件、頻率、用途）較粗略（只能規定分配比例）
隱私性✅ 不公開（法院登記非必要）⚠️ 遺產認證程序可能公開
繼承爭議風險✅ 低（資產已移轉信託）⚠️ 較高（遺囑可被爭議）
在世保護✅ 有（資產保護、失智預防）❌ 無（死後才生效）
特留分限制他益信託需考慮⚠️ 受特留分限制（§1223）
修改彈性可撤銷型信託可修改✅ 可隨時修改（自書/公證）
費用較高（設立費+年管理費）✅ 低（自書遺囑免費）
稅務規劃✅ 優（他益/保險金信託可節稅）有限（特留分限制分配）
💡 建議：兩者不互斥，最佳實踐是遺囑 + 信託並行：以遺囑處理剩餘財產，以信託處理需要精細規劃的資產（如不動產、企業股權、保險金）。
⑥ 信託設立流程▲
⑦ 主要受託機構與詢價建議▲
🏦 主要受託銀行（台灣）
• 國泰世華銀行信託部
• 中國信託商業銀行信託部
• 台灣銀行信託部
• 兆豐商業銀行信託部
• 台北富邦銀行信託部
• 玉山銀行信託部
📋 詢價建議清單
□ 設立費（一次性）
□ 年管理費率 / 最低年費
□ 投資管理費（另計）
□ 修改信託條款費
□ 信託終止費
□ 不動產移轉相關費用
⚠️ 建議至少詢價 3 家銀行，費率差異可達 30-50%。同時確認銀行的信託管理能力、投資績效及客服品質。
⚠️ 法律聲明：本頁面提供信託教育性說明，不構成法律或稅務建議。信託設立前務必諮詢具有信託業務執照的銀行及持有執照的律師或會計師。
📞 聯絡群立財富傳承顧問 ｜ 遺產稅試算 ｜ 贈與節稅試算 ｜ 壽險缺口計算
🌐
有境外資產或跨境稅務需求？
W2 稅務顧問專精：兩岸 CFC 合規申報、CRS 金融帳戶申報、跨境資金匯回規劃、不動產稅務深度策略（含土地增值稅、贈與 vs 繼承試算）。
W2 深度稅務診斷 →
⚖️
專業法律支援
本平台由 札米國際法律事務所 戴偉哲律師 擔任法律顧問。複雜傳承架構、遺囑公證、信託設立等法律事務，可申請律師直接協助。
諮詢合作律師 →